Définition d’un Escompte financier

Moyen de financement très court terme d’un effet de commerce (traite, lettre de change…).

Sur le principe, l’escompte est comparable à l’affacturage : il s’agit d’une avance de trésorerie accordée par une banque, en échange d’un actif financier. Dans le cas de l’affacturage, l’actif remis en garantie est la facture client. Pour pouvoir faire de l’escompte, il faut impérativement que votre client vous paie au moyen d’un effet de commerce, et c’est ce moyen de paiement sécurisé qui est remis à votre banque pour percevoir une avance de trésorerie, diminuée des frais bancaires de financement.

C’est donc une solution moins flexible que l’affacturage :

• Les paiements par effets de commerce ont tendance à diminuer dans le temps au profit des virements & prélèvements, aidés en cela par la digitalisation croissante de l’économie
• Il n’est pas possible de faire de l’escompte pour n’importe quel montant, et la capacité de mobilisation est souvent limitée à quelques milliers d’euros
• L’escompte ne peut pas être utilisé si votre société est en procédure judiciaire
• Le bénéfice en trésorerie se limite à 30 jours maximum en moyenne, contre 60 jours voire plus avec un contrat d’affacturage classique
• Enfin, vous devez forcément passer par votre banque pour solliciter un escompte, et cela rentre donc en compte dans votre encours d’endettement à court terme et vous rend plus dépendant encore du bon vouloir de votre banque principale

L’escompte est donc une solution ponctuelle qui ne doit pas être considérée comme une ressource de financement pérenne pour votre entreprise, même si elle peut, de manière exceptionnelle, apporter un matelas de trésorerie à votre activité. 

Attention à ne pas confondre escompte financier (avance de trésorerie accordée par une banque) et escompte commercial, qui n’est autre que la possibilité accordée à un client de régler une facture en avance en échange d’une remise sur le montant de la prestation (ristourne, rabais…).